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Encontre guias, relatórios e cartilhas sobre auditoria, gestão de riscos, governança corporativa, proteção de dados (LGPD/GDPR) e prevenção à lavagem de dinheiro (PLD/FT).

Todos os materiais são de fontes renomadas, como TCU, CGU, Banco Central, IBGC, OCDE e ONU. Conteúdo com aplicabilidade direta para o seu dia a dia.

• Auditoria
• Compliance, Integridade e Prevenção à Corrupção
• Governança Corporativa
• PLD/FT (Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento ao Terrorismo)
• Proteção e Privacidade de Dados (LGPD / GDPR)
• Riscos e Controles Internos

 

Auditoria  

• Orientação Prática: Relatório de Auditoria
  Documento da CGU que oferece orientações detalhadas para a construção de relatórios de auditoria, visando aprimorar a qualidade e a efetividade das comunicações.
   
• Orientações sobre Comitês de Auditoria
  Fornece diretrizes essenciais do IBGC para a formação e o funcionamento eficaz dos comitês de auditoria.
   
• Roteiro de Auditoria de Gestão de Riscos
  Um guia prático do TCU que estabelece os passos e considerações para a realização de auditorias focadas na gestão de riscos.
   
• Técnicas de Análise de Problemas para Auditorias
  Apresenta diversas técnicas e abordagens para identificar e analisar problemas durante processos de auditoria, conforme o TCU.
   

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Compliance, Integridade e Prevenção à Corrupção

• Cartilha – Combate a Cartéis e Programa de Leniência
  Uma cartilha do Conselho Administrativo de Defesa Econômica (CADE) que explica o combate a cartéis e o funcionamento do programa de leniência como ferramenta de detecção e punição.
   
• Cartilha – Convenção da OCDE
  Uma cartilha da Controladoria Geral da União (CGU) que explica a Convenção da OCDE sobre o Combate à Corrupção de Funcionários Públicos Estrangeiros em Transações Comerciais Internacionais.
   
• Cartilha – Empresas Brasileiras no Exterior
  Uma cartilha da CGU com orientações para empresas brasileiras que atuam no exterior sobre como prevenir atos de corrupção e cumprir legislações internacionais.
   
• Cartilha – Lei Anticorrupção
  Uma cartilha que simplifica e explica os principais pontos da Lei Anticorrupção brasileira., apresentado no Fórum de Combate à Corrupção no Estado de São Paulo (FOCCO/SP).
   
• Cartilha – Proteja a sua Empresa contra a Corrupção
  Uma cartilha da CGU que orienta empresas sobre como se proteger e atuar contra a corrupção.
   
• Cartilha de Compliance
  Uma cartilha do Instituto dos Advogados de São Paulo (IASP) que introduz os conceitos fundamentais de compliance e sua relevância para as organizações.
   
• Compliance à Luz da Governança Corporativa
  O IBGC explora a intersecção entre compliance e governança corporativa, destacando como um complementa e fortalece o outro.
   
• Convenção das Nações Unidas Contra a Corrupção
  Apresenta o texto da Convenção da Organização das Nações Unidas (ONU), um instrumento legal internacional abrangente para o combate à corrupção.
   
• Convenção Interamericana Contra a Corrupção
  Documento da CGU sobre a Convenção Interamericana, que visa promover a cooperação entre os países para prevenir e combater a corrupção.
   
• Função de Compliance
  Documento conjunto da Associação Brasileira de Bancos Internacionais (ABBI) e da Federação Brasileira de Bancos (Febraban) que explora o papel e a importância da função de compliance no contexto das instituições financeiras.
   
• Gestão do Risco de Conduta pelas Instituições Financeiras
  Aborda a gestão dos riscos de conduta, um tema crítico para a integridade e reputação das instituições financeiras, com orientações da Associação Nacional das Instituições de Crédito, Financiamento e Investimento (ACREFI).
   
• Guia Anticorrupção
  Um guia da ACREFI que fornece informações e orientações sobre medidas de prevenção e combate à corrupção.
   
• Guia anual de conformidade e tendências de aplicação da FCPA
  Um guia que detalha a Lei de Práticas de Corrupção no Exterior (FCPA) dos EUA, suas exigências de conformidade e tendências de aplicação. Guia elaborado pelo escritório Smith Pachter McWhorter PLC.
   
• Guia Boas Práticas de Compliance
  Oferece um conjunto de diretrizes e recomendações da Febraban para a implementação de boas práticas de compliance no setor financeiro.
   
• Guia de Boas Práticas em Integridade Corporativa para o Setor de Óleo e Gás
  Um guia do Instituto Brasileiro de Petróleo e Gás (IBP) que estabelece boas práticas de integridade corporativa adaptadas às especificidades do setor de óleo e gás.
   
• Guia de Integridade Pública
  Um guia da CGU que aborda os princípios e as práticas essenciais para a promoção da integridade no setor público.
   
• Guia de Melhores Práticas de Compliance no Âmbito Empresarial
  O Instituto Brasileiro de Direito e Ética Empresarial (IBDEE) oferece um guia com as melhores práticas de compliance para o ambiente empresarial, visando fortalecer a conformidade e a ética.
   
• Guia Prático Compliance e Integridade nas Empresas
  Um guia produzido pelo Pironti Advogados que oferece orientações práticas para empresas sobre como estabelecer e manter programas eficazes de compliance e integridade.
   
• Guia Prático de Gestão de Riscos para a Integridade
  Um guia da CGU que orienta sobre como aplicar a gestão de riscos para fortalecer a integridade nas organizações e prevenir desvios de conduta.
   
• Guia Programas de Compliance
  O Conselho Administrativo de Defesa Econômica (CADE) apresenta um guia com orientações para a implementação de programas de compliance, especialmente no que tange à defesa da concorrência.
   
• Integridade para Pequenos Negócios
  Um material do Sebrae focado em adaptar os princípios de integridade e compliance para a realidade e os desafios dos pequenos negócios.
   
• Lei Anticorrupção e Programa de Integridade
  Um documento do Ministério da Transparência, Fiscalização e CGU que detalha a Lei Anticorrupção e a importância dos programas de integridade como ferramentas de prevenção e combate.
   
• Manual de Orientações Jurídico-Regulatórias aos Administradores de Instituições Financeiras (caderno 17 do IBGC)
  Oferece um guia detalhado sobre as obrigações legais e regulatórias para administradores no setor financeiro, essencial para a conformidade.
   
• Manual para Implementação de Programas de Integridade
  Um manual da CGU que fornece um roteiro detalhado para a criação e execução de programas de integridade em diversas instituições.
   
• Novas Medidas Contra a Corrupção
  Uma análise da Transparência Internacional Brasil e FGV sobre propostas e medidas para fortalecer o combate à corrupção.
   
• Orientações de Conduta para Relacionamento com o Setor Público
  O Instituto Brasileiro de Direito e Ética Empresarial (IBDEE) oferece diretrizes sobre como empresas e indivíduos devem se relacionar com o setor público de forma ética e transparente.
   
• Plano de Integridade
  Detalha o plano do Ministério do Turismo para promover a integridade e prevenir a corrupção em suas atividades.
   
• Programa de Integridade – Diretrizes para Empresas Privadas
  A Controladoria Geral da União (CGU) estabelece diretrizes para a elaboração e implementação de programas de integridade em empresas do setor privado.
   
• Referencial de Combate a Fraude e Corrupção
  Um referencial do Tribunal de Contas da União (TCU) que estabelece diretrizes e estratégias para o combate à fraude e à corrupção em organizações públicas.
   
• Um por todos e todos por um! Pela Ética e Cidadania
  Uma iniciativa conjunta da CGU, Ministério da Educação e Instituto Mauricio de Sousa que promove valores de ética e cidadania, utilizando uma linguagem acessível e engajadora.

 

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Governança Corporativa

• 10 Passos para a Boa Governança
  Um guia prático do TCU que resume as dez etapas essenciais para implementar e manter uma boa governança em organizações.
   
• A Governança Corporativa e o Mercado de Capitais
  A KPMG explora a relação entre as práticas de governança corporativa e o seu impacto no mercado de capitais.
   
• Boas Práticas de Governança Corporativa para Empresas de Capital Fechado: um guia para sociedades limitadas e sociedades por ações fechadas (caderno 12 do IBGC)
  Adapta os princípios de governança para o contexto de empresas de capital fechado.
   
• Boas Práticas de Governança Corporativa para Sociedades de Economia Mista (caderno 14 do IBGC)
  Focado nas especificidades da governança para empresas com participação estatal.
   
• Boas Práticas para Assembleias de Acionistas (caderno 8 do IBGC)
  Orienta sobre como conduzir assembleias de acionistas de forma eficiente e transparente.
   
• Boas Práticas para Reuniões do Conselho de Administração (caderno 9 do IBGC)
  Foca em como otimizar as reuniões do Conselho de Administração para tomadas de decisão mais assertivas.
   
• Boas Práticas para Secretaria de Governança (caderno 13 do IBGC)
  Detalha as funções e as melhores práticas para a secretaria de governança, essencial para o suporte aos órgãos de governança.
   
• Código Brasileiro de Governança Corporativa
  Apresenta o código desenvolvido pelo IBGC (Instituto Brasileiro de Governança Corporativa), que estabelece as diretrizes e princípios para a boa governança corporativa no Brasil.
   
• Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa
  Detalha as melhores práticas de governança corporativa recomendadas pelo IBGC para empresas e organizações.
   
• CVM 586 – O novo Código Brasileiro de Governança Corporativa e o modelo “pratique ou explique”
  A PwC (PricewaterhouseCoopers) analisa a Instrução CVM 586, o novo Código Brasileiro de Governança Corporativa e a aplicação do modelo “pratique ou explique”.
   
• Governança, Risco e Compliance no Setor de Seguros
  Documento que analisa a integração de governança, gestão de riscos e compliance especificamente para o setor de seguros, publicado pela Confederação Nacional das Seguradoras (CNseg).
   
• Governança Corporativa e Boas Práticas de Comunicação (caderno 16 do IBGC)
  Destaca a importância da comunicação eficaz como ferramenta de governança.
   
• Governança Corporativa em Empresas Estatais Listadas no Brasil – 2ª Edição
  Um estudo da CGU sobre as práticas de governança corporativa em empresas estatais brasileiras listadas, apresentando a segunda edição do documento.
   
• Governança Corporativa para Startups & Scale-ups
  Um guia do IBGC focado em adaptar os princípios de governança corporativa para o ambiente dinâmico de startups e scale-ups.
   
• Governança da Família Empresária: Conceitos Básicos, Desafios e Recomendações (caderno 15 do IBGC)
  Explora os desafios e soluções para a governança em empresas familiares.
   
• Guia de Orientação Jurídica de Conselheiros de Administração e Diretores (caderno 11 do IBGC)
  Oferece um panorama das responsabilidades e aspectos jurídicos relevantes para conselheiros e diretores.
   
• Guia de Orientação para a Implementação de Portal de Governança (caderno 6 do IBGC)
  Detalha os passos para desenvolver e implementar um portal de governança, facilitando a comunicação e a transparência.
   
• Guia de Orientação para o Conselho Fiscal (caderno 1 do IBGC)
  Focado nas atribuições e melhores práticas para o Conselho Fiscal, um pilar da governança e fiscalização.
   
• Guia de Orientação para Planejamento de Sucessão, Avaliação e Remuneração de Conselho de Administração e Diretor-Presidente (caderno 10 do IBGC)
  Aborda temas críticos de gestão de liderança e governança, como sucessão e remuneração.
   
• Guia de Sustentabilidade para as Empresas (caderno 4 do IBGC)
  Explora como a sustentabilidade se integra à estratégia e governança corporativa, orientando as empresas para práticas mais responsáveis.
   
• Manual Prático de Recomendações Estatutárias (caderno 2 do IBGC)
  Aborda as diretrizes para a elaboração de estatutos, fundamentais para a estrutura de governança de uma organização.
   
• Modelo de Regimento Interno de Conselho de Administração (caderno 5 do IBGC)
  Oferece um modelo e orientações para a criação de um regimento interno eficaz para o Conselho de Administração.
   
• Monitoramento de Desempenho Empresarial (caderno 18 do IBGC)
  Aborda a importância e as metodologias para o monitoramento do desempenho da empresa sob a ótica da governança.
   
• Panorama das Práticas de Governança e Perspectivas das Empresas Familiares Brasileiras
  Um panorama da KPMG sobre o cenário e as tendências das práticas de governança em empresas familiares no Brasil.
   
• Papeis e Responsabilidades do Conselho na Gestão de Riscos Cibernéticos
  Esclarece o papel e as responsabilidades do conselho de administração na supervisão e gestão dos riscos cibernéticos, segundo o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC).
   
• Referencial Básico de Governança
  Um documento do TCU que define os conceitos e princípios fundamentais de governança aplicáveis a órgãos e entidades da administração pública.
   
• Referencial para Avaliação de Governança em Políticas Públicas
  Fornece um quadro de referência do TCU para avaliar a governança em políticas públicas, visando aprimorar sua eficácia e resultados.
   
• SOX – Guia para Melhorar a Governança Corporativa
  Um guia da Deloitte que explora como a Lei Sarbanes-Oxley (SOX) pode ser utilizada para aprimorar as práticas de governança corporativa.
   
• SOX – Seção 404 da Lei Sarbanes-Oxley
  A KPMG detalha a Seção 404 da Lei Sarbanes-Oxley, focando nos requisitos de controle interno e relatórios financeiros.

 

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PLD/FT (Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento ao Terrorismo)

• OAF – Casos e Casos Coletânea de Tipologias de LD/FTP
  Uma coletânea de tipologias de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo publicada pelo COAF em 2021, ilustrando casos reais e padrões identificados.
   
• Coletânea de Casos Brasileiros de Lavagem de Dinheiro (COAF)
  Publicação do COAF de 2016 que reúne exemplos e análises de casos de lavagem de dinheiro no contexto brasileiro, servindo como material de referência.
   
• Especial: Lavagem de Dinheiro e Crime Organizado
  Uma publicação da Justiça Federal (TRF2) que aprofunda a discussão sobre a relação entre lavagem de dinheiro e o crime organizado, oferecendo insights jurídicos e investigativos.
   
• Guia Boas Práticas PLD
  Um guia desenvolvido pela Associação Nacional das Instituições de Crédito, Financiamento e Investimento (ACREFI) que apresenta as boas práticas e recomendações para a prevenção à lavagem de dinheiro no setor financeiro.
   
• Guia de Prevenção à PLD/FT no Mercado de Capitais Brasileiro
  Guia da Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais (ANBIMA) que oferece orientações específicas para a prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo no mercado de capitais do Brasil.
   
• Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo
  Documento da Confederação Nacional das Seguradoras (CNseg) que detalha as estratégias e procedimentos para a prevenção da lavagem de dinheiro e o combate ao financiamento do terrorismo, com foco no setor de seguros.
   
• Recomendações do GAFI
  Documento que compila as recomendações do Grupo de Ação Financeira (GAFI), estabelecendo padrões internacionais para o combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo.

 

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Proteção e Privacidade de Dados (LGPD / GDPR)

• Autoridades de Proteção de Dados Pessoais na América Latina
  Relatório do Instituto de Defesa de Consumidores (IDEC) que mapeia e analisa as autoridades de proteção de dados pessoais em diversos países da América Latina, contextualizando o cenário regional.
   
• Guia de Boas Práticas Lei Geral de Proteção de Dados (LGPD)
  Um guia oficial do governo brasileiro (“Gov.br”) que apresenta recomendações e boas práticas para a adequação à LGPD, auxiliando organizações e indivíduos a compreenderem e aplicarem a lei.
   
• Guia para Lei Geral de Proteção de Dados
  Um guia desenvolvido pelo escritório Mattos Filho que oferece uma análise aprofundada da LGPD, suas implicações e orientações práticas para a conformidade das empresas.
   
• Guia sobre a Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais
  Um guia elaborado pelo escritório Veirano Advogados que oferece um panorama completo da LGPD, suas obrigações e os passos para a implementação de um programa de conformidade.
   
• Lei Geral Proteção de Dados – Análise
  Análise jurídica do escritório Baptista Luz Advogados que explora os pontos cruciais da LGPD, oferecendo uma interpretação sobre seus dispositivos e aplicações.
   
• LGPD – Lei Geral de Proteção de Dados
  Material da FIESP (Federação das Indústrias do Estado de São Paulo) que apresenta os principais aspectos da LGPD sob a ótica empresarial, com foco nos impactos e na adequação para o setor industrial.
   
• Relatório de Impacto à Proteção de Dados Pessoais do Banco Central do Brasil (BACEN)
  Documento elaborado pelo Banco Central do Brasil que detalha a análise de impacto à proteção de dados pessoais em suas operações, oferecendo um modelo prático e insights sobre a aplicação da LGPD no setor financeiro.
   
• Simulados para a prova de certificação “Privacy & Data Protection Foundation” (PDPF) (EXIN)
  Para quem busca a certificação Privacy & Data Protection Foundation (PDPF) da EXIN, este material oferece simulados completos com mais de 160 questões atualizadas e 100% em português. Desenvolvido para testar e consolidar o conhecimento nos temas exigidos do exame, cada pergunta é acompanhada de explicações detalhadas. Isso permite ao estudante avaliar seu preparo e aprofundar a compreensão dos conceitos, garantindo uma preparação sólida e eficaz para o sucesso na certificação.
   
• Sistema Brasileiro de Proteção e Acesso a Dados Pessoais
  Publicação do Ministério Público Federal (MPF) que aborda a estrutura e os desafios do sistema brasileiro de proteção e acesso a dados pessoais, com uma perspectiva jurídica e institucional.

 

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Riscos e Controles Internos

• 10 Passos para a Boa Gestão de Riscos
  Um guia prático do TCU que apresenta um roteiro de dez passos para estabelecer e manter uma gestão de riscos eficaz.
   
• Avaliação de Controles Internos (4 aulas em PDF)
  Um conjunto de aulas em PDF que explora os conceitos e técnicas para a avaliação de controles internos, desenvolvido pelo TCU e o Instituto Serzedello Corrêa.
   
• Cinco Controles de Segurança Cibernética para Ontem
  Um documento do TCU que destaca cinco controles essenciais de segurança cibernética que devem ser implementados com urgência para proteger sistemas e dados.
   
• Como aplicar o COSO às Resoluções BACEN de Controles Internos: Guia Completo
  Descubra como aplicar o framework COSO para atender às Resoluções BACEN CMN 4968 e BCB 260 de controles internos. Guia completo com implementação prática, mapeamento de componentes, indicadores de sucesso e estratégias para instituições financeiras garantirem compliance regulatório eficaz.
   
• Gerenciamento de Riscos
  Um documento da KPMG que oferece uma visão sobre as melhores práticas e abordagens para o gerenciamento de riscos em organizações.
   
• Gerenciamento de riscos corporativos: evolução em governança e estratégia (caderno 19 do IBGC)
  Explora a evolução das práticas de gerenciamento de riscos e sua integração com a governança e a estratégia empresarial.
   
• Gestão de Riscos – Avaliação da Maturidade
  Material do TCU que oferece uma metodologia para avaliar o nível de maturidade da gestão de riscos em diferentes entidades.
   
• Gestão de Riscos no Banco Central do Brasil
  Material da Escola Nacional de Administração Pública (ENAP) que explora as práticas e o modelo de gestão de riscos adotado pelo Banco Central do Brasil.
   
• Gestão do Risco Cibernético Nacional
  Um documento da Organização dos Estados Americanos (OEA) que aborda a gestão do risco cibernético em nível nacional, apresentando estratégias e recomendações para a proteção da infraestrutura digital.
   
• Gestão Integrada de Riscos no Bacen – 2017
  Detalha a abordagem de gestão integrada de riscos implementada pelo Banco Central do Brasil (“Bacen”, “BCB”) em 2017.
   
• Guia de Boas Práticas da Função Controles Internos
  Um guia da Febraban que oferece diretrizes e boas práticas para o estabelecimento e aprimoramento da função de controles internos em instituições financeiras.
   
• Guia de Orientação para Gerenciamento de Riscos Corporativos (caderno 3 do IBGC)
  Um guia fundamental para entender e implementar o gerenciamento de riscos em nível corporativo.
   
• Guia para Gerenciamento de Riscos da Aviação
  Um guia específico da Agência Nacional de Aviação Civil (ANAC) que fornece diretrizes para a gestão de riscos no setor da aviação.
   
• Manual de Gerenciamento de Riscos e Controles Internos do Ministério da Justiça e Segurança Pública
  Um manual abrangente que detalha as diretrizes e procedimentos para a gestão de riscos e controles internos no âmbito do Ministério da Justiça e Segurança Pública (MJSP).
   
• Manual de Gestão de Riscos
  Manual que detalha as diretrizes e procedimentos para a gestão de riscos na Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS).
   
• Manual de Gestão de Riscos
  Um manual detalhado sobre as políticas e procedimentos de gestão de riscos adotados pelo Ministério da Fazenda.
   
• Metodologia de Gestão de Riscos
  Documento da Controladoria Geral da União (CGU) que descreve uma metodologia para a implementação e aprimoramento da gestão de riscos em órgãos e entidades da administração pública.
   
• Manual de Gestão de Riscos
  Um manual completo do Tribunal de Contas da União (TCU) que orienta sobre a implementação e o monitoramento da gestão de riscos em organizações públicas.
   
• Modelo das 3 Linhas do IIA (atualizado em 2020)
  Apresenta o modelo atualizado das Três Linhas do Instituto dos Auditores Internos (IIA), um framework essencial para auditoria, governança, gestão de riscos e controle interno.
   
• O Papel das Unidades Setoriais de Controle Interno
  Documento da Controladoria Geral do Estado do Mato Grosso (CGE-MT) que descreve as responsabilidades e a importância das unidades setoriais de controle interno.
   
• Orientações sobre Controle Interno para Jurisdicionados
  Oferece diretrizes e recomendações do Tribunal de Contas do Estado do Paraná (TCE/PR) sobre controle interno para as entidades sob sua jurisdição.
   
• Referencial Básico de Gestão de Riscos
  Documento do TCU que estabelece os princípios e conceitos fundamentais para a gestão de riscos em organizações públicas.
   
• Relatório de Riscos e Oportunidades Sociais, Ambientais e Climáticos (“RIS 2025”)
  Relatório do Banco Central do Brasil (5ª edição), publicado em agosto de 2025, que analisa os riscos e oportunidades decorrentes de questões sociais, ambientais e climáticas para o sistema financeiro e a economia brasileira, com projeções futuras.

 

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